Motor de Cálculo: Simples Nacional × Simples Híbrido × Presumido × Real
Cada linha do cálculo é exibida aberta, para que o contador possa explicar a composição item a item na reunião com o cliente. Todos os percentuais sugeridos são editáveis.
Cenários de 2026
Alertas de risco
Dentro do limite
Projeção de R$ 1.100.000,00 até dezembro — sem risco de exclusão no cenário atual.
Margem até o sublimite
R$ 3.600.000 — ICMS/ISS por fora
R$ 2.500.000,00
Margem até o limite
R$ 4.800.000 — exclusão
R$ 3.700.000,00
Margem até limite + 20%
R$ 5.760.000 — exclusão retroativa
R$ 4.660.000,00
Fator R = 30% (folha 12m ÷ RBT12). ≥ 28% → tributação pelo Anexo III.
(RBT12 × alíquota nominal − parcela a deduzir) ÷ RBT12
Receita × 0,52% da alíquota efetiva (repartição da faixa 4)
Receita × 0,46% da alíquota efetiva (repartição da faixa 4)
Receita × 1,78% da alíquota efetiva (repartição da faixa 4)
Receita × 0,39% da alíquota efetiva (repartição da faixa 4)
Receita × 5,66% da alíquota efetiva (repartição da faixa 4)
Receita × 4,23% da alíquota efetiva (repartição da faixa 4)
Repartição oficial da faixa: IRPJ 4% · CSLL 3,5% · COFINS 13,64% · PIS 2,96% · CPP 43,4% · ISS 32,5%
- Regime atual: DAS único com IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP e ICMS/ISS conforme a repartição da faixa.
- A CBS/IBS de teste de 2026 é compensável e não altera o valor do DAS — por isso não entra no total.
Trimestral: base presumida 32% = R$ 96.000,00 × 15% + adicional 10% sobre o excedente a R$ 60.000/trimestre; valor mensal = trimestral ÷ 3
Trimestral: base presumida 32% = R$ 96.000,00 × 9%; valor mensal = trimestral ÷ 3
Receita × 0,65% (cumulativo, sem crédito)
Receita × 3,00% (cumulativo, sem crédito)
Receita × 5% (alíquota municipal)
Salários R$ 30.000,00 × (20% + RAT×FAP 3% + terceiros 5,8%) + pró-labore R$ 10.000,00 × 20%
Salários R$ 30.000,00 × 8%
- Retenção de 11% de INSS do contribuinte individual sobre o pró-labore: apenas informativa (R$ 1.100,00/mês).
Sem lucro tributável no mês — IRPJ zero
CSLL zero
Receita × 1,65% − créditos das despesas marcadas (R$ 660,00)
Receita × 7,60% − créditos das despesas marcadas (R$ 3.040,00)
Receita × 5% (alíquota municipal)
Salários R$ 30.000,00 × (20% + RAT×FAP + terceiros) + pró-labore × 20%
Salários R$ 30.000,00 × 8%
- Prejuízo fiscal de R$ 3.590,00 no mês — IRPJ/CSLL zero; o prejuízo pode ser compensado em períodos futuros.
Simples Nacional (por dentro)
R$ 13.030,00
Mais econômico
Lucro Presumido
R$ 30.570,00
+ R$ 17.540,00 (134,61%)
Lucro Real
R$ 23.590,00
+ R$ 10.560,00 (81,04%)